儿慈会承认失误将晒银行对账单

　　■晒账本被指近48亿去向不明

　　■疑：儿慈会洗钱？ 答：弄错小数点

　　事由

　　近48亿元现金

　　悄然进来神秘失踪

　　12月10日，知名爆料人周筱赟发布微博称，儿慈会（中华少年儿童慈善救助基金会）2011年的账目中，有近48亿元资金不翼而飞。

　　周筱赟称，儿慈会2011年的财务报表显示，当年度的现金流入为48.48亿元，其中捐赠收入为8200万元，“收到的其他与业务活动有关的现金”收入为47.66亿元；现金支出为48.89亿元，其中捐赠支出只有4500万元，而“支付的其他与业务活动有关的现金”高达48.4亿元。

　　“竟有一笔近48亿元的神秘现金悄悄进来，又神秘消失。究竟从哪来又到哪去了？”周筱赟质疑，“这是洗钱吗？”（注：洗钱即将非法资金放入合法经营过程或银行账户内，以掩盖其原始来源，使之合法化）12月10日晚，儿慈会在官网上发布声明，称“基金会绝无洗钱行为”。经过核对，年度报告的几个数字的确有误，“财务人员将其中的银行短期理财累计发生额475,000,000（4.75亿）元误写为4,750,000,000（47.5亿）元”。

　　儿慈会表示，为增加收入，更好地开展救助工作和减少业务费用占用捐款额的比重，采取了稳妥的、在银行短期理财的行为。“多次发生的理财，都会在‘现金流量表’中有记录、有体现。因此，在‘现金流动表’上体现的是累计发生额数字。”

　　声明称，“2011年中华儿慈会现金流量的正确数字应该是491,273,045.02（约4.91亿）元，支付有565,617,722.28（约5.65亿）元。”

　　质疑 儿慈会是“手工做账”吗？

　　周筱赟在给记者发来的质疑声明中表示，他咨询了多名律师和会计师，均称财务报表点错小数点的解释太不可思议了，实在匪夷所思，绝无可能。因为现在会计早电算化了，累加也是电脑生成（儿慈会解释4.75亿元是多次银行短期理财累计而成），儿慈会难道是用手工做账的？或者说那张现金流量表是会计手工制作的吗？

　　如果真如儿慈会所说，是财务人员把4.75亿元点错了小数点，错成47.5亿元，那点错小数点后，儿慈会的会计是如何把账做平的？因为任何一个数据错误，都会导致整本账无法平衡。难道收入和支出同时点错了小数点？

　　周筱赟表示，这些累计达到儿慈会自称的4.75亿元的短期理财活动，属于投资，为什么在儿慈会官网公布的2011年年报的现金流量表上，没有列入“投资活动产生的现金净流量”项目中？

　　根据相关法律规定，公益基金会凡投入金额超过50万元以上人民币的投资活动，“须经出席理事表决，三分之二以上通过方为有效”。

　　儿慈会公布的明细账上，投资活动单笔均超过了50万元，这些投资通过了理事会决议吗？

　　追问 上亿款项监管是否存漏洞？

　　周筱赟表示，不管是47.5亿元，还是4.75亿元，都是非常大的金额。查账的事情，数额到亿，通常是要十几个专业财务人员，查一年半载才能查清楚的，至少也得几个月吧。

　　此前，这一错误会计没看出来，审核也没看出来，理事、监事也都没有看出来，会计师事务所也没看出来。

　　“我一公布质疑，竟然几个小时就发现错误原因了？这也太高效了吧？”周筱赟认为，这一事件，暴露了儿慈会内部管理混乱，尤其是投资管理制度随意；财务记账制度松懈，会计科目混乱，审计制度非常不严谨。

　　儿慈会所谓财务人员把4.75亿元点错了小数点错成47.5亿元的说法，没有提供任何证据，让人难以置信。究竟是哪一级的账目上发生小数点错误，记账凭证、登账、日记账、明细账还是总账，儿慈会从未给出明确答复。

　　周筱赟称，他咨询了财务专业人士，光凭这份儿慈会自己打印的明细账根本说明不了任何问题。只有出具全年银行账户交易对账单（俗称银行流水单）和明细账核对，才能验证其真实性。光出具和明细表中这些与资金流动相关的银行对账单还不够，因为全年对账单才能看出儿慈会打印的明细账是否有遗漏。

　　回应 将尽快公布银行对账单

　　儿慈会品牌传播部的工作人员接受记者采访时表示，昨天，该会有关负责人将赴民政部，向民政部有关部门汇报这起事件的具体情况，儿慈会会及时公布相关情况。

　　儿慈会传播部部长助理姜莹表示，“我们购买的所有理财产品都是经过秘书处审批的，每一笔理财产品投资都有相关的投资理财记账凭证、审批单、申请书、银行存根、银行确认单。我们会对此进行公开。”

　　儿慈会品牌传播部的工作人员上午也向记者承认，银行单据的确是最能证明该基金会清白的最有力证据。

　　不过，该工作人员表示，由于目前仍在准备，银行对账单具体的公布时间仍未确定。

　　针对网友和一些专业人士提出的该基金会财务报表制作过程中出现如此大失误不太可能的疑问，该工作人员则表示，由于不是财务人员，具体的情况待向财务部门调查后会及时回应公众质疑。